Passiva

Per reserve wordt het verloop in het jaar 2020 op de volgende bladzijden weergegeven. De resultaatbestemming van 2020 is hierin nog niet verwerkt.

Hieronder worden de aard en reden van de belangrijkste toevoegingen en onttrekkingen per reserve toegelicht.

Algemene reserves

In Noordoostpolder wordt voor de algemene reserve een omvang van tenminste 15% van het begrotingsresultaat vóór resultaatsbestemming en exclusief grondexploitatie gehanteerd.

Dit is een dekkingsreserve die in stand moet worden gehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen. Deze reserve kan dus niet worden ingezet voor realisering van het beleidsplan. Conform de nota reserves en voorzieningen vastgesteld door de Raad is deze aangezuiverd.

Ten behoeve van egalisatie van tarieven

Deze egalisatiereserve is bedoeld voor het specifiek afzonderen van de resultaten op de productgroep reiniging/afvalverwerking. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product afvalverwerking toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product afvalverwerking te onttrekken aan deze reserve. De reserve is in 2018 geheel onttrokken. Gezien het resultaat op het product in 2020 heeft storting in deze reserve niet plaatsgevonden

Deze egalisatiereserve is opgenomen om efficiëncyvoor- en nadelen en aanbestedingsvoor- en nadelen ten opzichte van de begroting op te vangen. In 2020 is een voordeel van € 109.891 gerealiseerd die in het geheel is gedoteerd aan de bestemmingsreserve riolering.

Deze egalisatiereserve is bedoeld ten behoeve van de egalisatie van de lasten op het product begraven. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product begraven toe te voegen aan deze reserve. Het positieve resultaat op de dit product ad € 41.908 is toegevoegd aan de reserve.

Afschrijvingsreserves

Volgens de nota waardering, activeren en afschrijven wordt voor investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut in de regel een afschrijvingsreserve gevormd ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. In 2020 zijn de afschrijvingslasten van de investeringen met een maatschappelijk nut onttrokken van de reserve. De dotaties in 2020 hebben betrekking op het instellen van een afschrijvingsreserve voor investeringen met een maatschappelijk nut.

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve met een bestedingsfunctie is bedoeld ter dekking van incidentele lasten van (nieuw) beleid. Voeding geschiedt door toevoeging van de bespaarde rente, rekeningresultaten en via de begroting (incidenteel). Onttrekkingen vinden veelal plaats door vaststellingen van de beleidsplanning, perspectiefnota en door separate raadsvoorstellen.

De vermeerderingen betreffen onder meer de storting opbrengsten windmolens € 510.158 , de bestemming van het resultaat van 2020 ad € 462.389 en een storting van € 202.101 ten behoeve van de transitievisie warmte.

Daarnaast hebben er meerdere onttrekkingen c.q. verminderingen ad € 1.128.558 plaatsgevonden, de grootste onttrekkingen in deze reserve zijn:

• Onttrekking ten behoeve van de NOP de Ruimte                                 € 132.076
• Onttrekking ten behoeve van de maakindustrie                                   € 100.000
• Onttrekking ten behoeve van peutermonitor 2021                                € 60.080
• Onttrekking ten behoeve van de HR adviseur                                       € 75.000
• Onttrekking met betrekking tot DRA stresstest                                     € 37.000
• Onttrekking met betrekking tot zonneweiden bodemdalingsgebied     € 36.018
• Onttrekking ten behoeve van de transitievisie warmte                         € 34.950
• Onttrekking ten behoeve van het opruimen zieke bomen                      € 33.041

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve is gevormd uit de afkoopsom ontvangen van een projectontwikkelaar voor het toekomstig onderhoud (na voltooiing van het project) van de openbare voorzieningen in Tollebeek.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 2.676.

Deze reserve is bedoeld voor de realisatie van de toekomstige vervanging van bruggen in de Noordoostpolder.

De vermeerderingen betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari  € 70.946 en de dotatie voor de toekomstige vervanging en groot onderhoud van de bruggen € 430.000.

Deze reserve is gevormd om het inzicht te vergroten voor de realisatie van de projecten van het Investeringsbudget Landelijk Gebied. Er zijn in 2020 geen mutaties geweest.

De reserve ontwikkelingsfonds stimulering werkgelegenheid is gevormd om de ontwikkeling van de werkgelegenheid te stimuleren.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 5.820. De onttrekking van € 543 heeft betrekking op onder andere advertentiekosten, hostingkosten en kosten voor sectorbijeenkomst.

Deze reserve is bestemd als cofinanciering van Leader-projecten.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie per 1 januari € 4.098.

Deze egalisatiereserve werd gevoed door uit de algemene uitkering de bedragen voor onderwijshuisvesting te filteren. Hierop worden de uitgaven die zijn gedaan in het kader van onderwijshuisvesting in mindering gebracht.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie van € 3.215.

Deze reserve is gevormd om de lasten betreffende onderhoud en aanpassing van het financieel kader onderwijshuisvesting te kunnen dekken.

De vermeerdering betreft een inflatiecorrectie van € 31.886 over de balanswaarde per 1 januari. De vermindering betreft onder andere de huurkosten van het noodlokaal voor de Wissel in Luttelgeest.

Deze reserve dient voor het groot onderhoud van de MFC Tollebeek en MFC Nagele welke in 2011 zijn gebouwd. Conform de programmabegroting heeft er een vermeerdering van € 12.000 plaatsgevonden ten behoeve van het onderhoud aan de gymzaal binnen de MFC’s Tollebeek en Nagele.

Deze reserve is bedoeld om de lasten betreffende het bestrijden van vroegtijdig schoolverlaten te dekken. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 1.948. Dit jaar is geen onttrekking van deze reserve noodzakelijk geweest.

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van speelplaatsen c.q. speeltoestellen in de Noordoostpolder conform een vastgesteld vervangingsplan te dekken.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie ad € 53 berekend over de balanswaarde per 1 januari.

Deze reserve is gevormd om uitvoering te geven aan de uit te voeren bronmaatregelen aan de bestaande rioleringsstelsels. In 2020 zijn geen onttrekkingen of stortingen geweest.

Deze reserve is gevormd voor de bijdrage van de gemeente in de totale uitgaven die er gepland zijn naar aanleiding van het beschikbaar stellen door het Rijk van transitiegelden. Dit vanwege het niet doorgaan van het Zuiderzeelijn-project. De provincie Flevoland levert ook een bijdrage. Voeding heeft ineens plaatsgevonden.
Onttrekkingen vinden plaats middels separate voorstellen die door de raad dienen te worden goedgekeurd en die binnen de voorwaarden van het convenant vallen. De vermindering heeft betrekking op de aan de provincie voor de cofinanciering van Waardevol Waterloopbos en Werelderfgoedcentrum Schokland van totaal € 147.856.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘startersleningen’.
Voeding heeft ineens plaatsgevonden ten laste van de reserve Beleidsplan. De reserve is gemaximeerd op € 654.000. In 2020 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest.

In de decemberrapportage 2011 is deze reserve ingesteld om de afschrijvingslast van de aanschaf van de elektrische auto te dekken evenals de leasetermijnen van de accu’s.
In 2020 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013 en dient om toekomstig (groot) onderhoud te kunnen dekken. Het betreft het (groot) onderhoud aan de in beheer en onderhoud overgedragen (delen van) wegen Oud Emmeloorderweg, Kamperzandweg en Zwartemeerweg. De dotatie ad € 132.795 heeft betrekking op de afkoopsom die ontvangen is van Rijkswaterstaat voor de overdracht van het onderhoud op de N50.
De onttrekking ad € 2.437 heeft betrekking op het onderhoud wat heeft plaatsgevonden ten aanzien van de N50.

Deze reserve is bedoeld om uitgaven en inkomsten betreffende restauratie van (gemeentelijke) monumenten te egaliseren. Voeding vindt plaats door overschotten op het product Monumenten aan deze reserve te doteren. De vermeerdering in 2020 betreft de inflatiecorrectie ad € 2.132 over de balanswaarde per 1 januari.

Uit de reserve kerktorens worden de subsidies gedekt die op basis van de “Subsidieregeling groot onderhoud kerktorens” worden verstrekt. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 1.313. In 2019 hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden. Ten behoeve van onderhoud aan de kerktoren in Espel is een subsidie verstrekt. Hiervoor heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 3.289.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘duurzaamheidsleningen’. In 2020 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest. Er heeft een toevoeging van € 100.000 plaatsgevonden ten behoeve van het verstrekken van duurzaamheidsleningen.

In de decemberrapportage 2013 is deze afschrijvingsreserve ingesteld met als doel de afschrijvingslasten met betrekking tot specifieke hardware te kunnen dekken. Voeding heeft ineens plaatsgevonden. Onttrekking vindt plaats op basis van de afschrijvingslast per jaar van de specifieke hard- en software.
In 2020 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.

Deze reserve is via de decemberrapportage 2015 ingesteld ter bekostiging van de bevordering van particuliere woningbouw in Nagele. De voeding heeft ineens plaatsgevonden via het saldo van vooruitontvangen VER-gelden en dekking ISV II. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om budgetten die niet (of niet volledig) besteed zijn in enig jaar op een transparante wijze over te brengen naar een volgend begrotingsjaar. Via de nota reserves en voorzieningen 2017, heeft er een samenvoeging plaatsgevonden, waarbij vanuit gefragmenteerde bestemmingsreserves één centrale bestemmingsreserve is gevormd.  

De vermeerderingen op deze reserve ad € 926.135 hebben betrekking op werkzaamheden die zijn doorgeschoven naar 2021. Dit werkzaamheden hebben onder meer betrekking op:

• NOP de Ruimte                               € 544.658
• Project dienstverlening                    € 205.000
• Gebiedspromotie                              € 66.240
• Uitstraling groen                                € 60.000

De onttrekkingen ad € 479.432 hebben onder andere betrekking op:

• Verduurzaming gemeentelijke gebouwen     € 175.000
• NOP de Ruimte                                               € 133.405
• Peutermonitor 2021                                        € 130.367

In januari 2018 is door de raad besloten om de reserve blijverslening in te stellen. Om de inwoners van Noordoostpolder te faciliteren in hun (toekomstige) behoefte om langer zelfstandig, comfortabel en veilig in hun woning te blijven.
Voor deze faciliteit een bedrag van € 300.000 gestort in de reserve blijverslening.

Deze reserve is ingesteld met de bedoeling dat de exploitatie van de Poldertoren op termijn budgettair neutraal wordt geëxploiteerd, gebruikmakende van deze egalisatiereserve.
De toevoeging betreft een inflatiecorrectie ad € 4.579 in 2020. Verder zijn er geen mutaties geweest ten aanzien van deze reserve.

Deze bestemmingsreserve vormt de buffer voor verlieslatende grondexploitaties. Voeding vindt plaats ten laste van de algemene middelen op basis van een risicoanalyse van de (bouw)grondcomplexen. Tevens vindt voeding en onttrekking plaats wanneer verliesvoorzieningen respectievelijk vrijvallen dan wel worden gevormd.

Voor een toelichting omtrent het verloop van deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Deze reserve is een samenvoeging van de reserves Kunstwerken Noordoostpolder en de reserve Kunstopdrachten Noordoostpolder. De reserve wordt gevoed door de jaarlijkse inflatiecorrectie ad €3.619.

De reserve Sociaal Domein is primair bedoeld om beperkt beheersbare, incidentele risico’s op te kunnen vangen wanneer zij zich voordoen. Secundair kan de reserve worden aangewend voor het doen van beleidsmatig onderbouwde, incidentele investeringen ten behoeve van het sociaal domein.

De dotaties aan deze reserve in 2020 betreffen:

• Toevoeging als gevolg van een overschot op Geëscaleerde zorg 18+ (€ 647.088).
• Overige toevoegingen (€ 75.688)

De onttrekkingen aan deze reserve in 2020 betreffen:

• Onttrekking in het kader van het saldo van het resultaat op de Inkomensregelingen, Maatwerkdienstverlening 18+, Minimabeleid, Begeleide en Arbeidsparticipatie, Maatwerkdienstverlening 18- en Geëscaleerde zorg 18- (€ 1.783.419).
• Onttrekking vanwege een aanpassing in de middelen die de gemeente Noordoostpolder ontvangt van het Rijk in het kader van de gebundelde uitkering (BUIG) (€ 217.500).
• Onttrekking vanwege extra inhuur van externe medewerkers voor het Sociaal Domein (€ 308.031).
• Overige onttrekkingen (€ 88.042).

Deze reserve is gevormd ter dekking van herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. In 2020 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest. Wel is er een vermeerdering geboekt van € 18.333 in 2020 door storting van de degeneratievergoedingen.

Deze reserve betreft een afschrijvingsreserve die dient ter dekking van de afschrijvingslasten voor de komende jaren van De Stiepe. De storting heeft in een keer plaatsgevonden. In 2020 is € 12.500 onttrokken ter dekking van de afschrijving.

Via deze egalisatiereserve worden overschotten en tekorten opgevangen in de budgetten van voorzien in vastgoed. In 2020 is deze reserve met € 1.345.682 vermeerderd. De vermeerdering bestaat uit een inflatiecorrectie ad € 145.762 en de storting die conform de begroting heeft plaatsgevonden ad € 1.199.920.

De onttrekkingen hebben betrekking op vorming van diverse afschrijvingsreserves.

De reserve sociaal economische ontwikkeling is in 2019 ingesteld. De onttrekkingen hebben betrekking op MITC (€ 10.000) en HCA Regio Zwolle (€ 83.610).