Activa

Hieronder wordt het verloop van de bouwgronden in exploitatie gespecificeerd:

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van maart 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.

Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen:

• Rentepercentage bedraagt 1,0%
• Kostenindexatie bedraagt 2,0% tenzij de specifieke grex een aangepaste indexatie vraagt.
• Opbrengstenindexatie bedraagt 1,5 % tenzij de specifieke grex een aangepaste indexatie vraagt.
• De geplande afzet is per individueel complex beoordeeld op basis van historie en vraag en aanbod.

Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college per individueel complex de uitgangspunten middels de exploitatie overzichten en de herzieningen vastgesteld.
De totale geraamde nog te maken kosten bedragen: € 12.205.884

Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college per individueel complex de uitgangspunten middels de exploitatie overzichten en de herzieningen vastgesteld.
De totale geraamde nog te realiseren opbrengsten bedragen: € 12.700.174

De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag.

In 2020 is tussentijdse winstneming op basis van de ‘percentage of completion’ (POC) methode toegepast. Hiermee worden resultaten gelijkmatiger over de looptijd van een complex verdeeld en wordt voorkomen dat het resultaat pas bij afsluiting van een complex tot uiting komt. Daarnaast wordt overhead, zoals gesteld in de financiële verordening, doorbelast op basis van directe kosten.
Indien het complex een positieve eindwaarde heeft is in beginsel geen voorziening nodig, er is immers geen verlies op het complex te voorzien. Indien de eindwaarde van het complex negatief is, kan in beginsel een verliesvoorziening worden gevormd ter grootte van deze negatieve eindwaarde of met deze negatieve eindwaarde in overeenstemming worden gebracht. Nadere informatie over de ontwikkelingen van de grondexploitaties in 2020 zijn terug te vinden in de paragraaf grondbeleid.
In de onderstaande toelichtingen per complex worden de belangrijkste mutaties en ontwikkelingen toegelicht.

Complex 11A Emmelhage fase 1:
Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 272.952 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2023 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De opbrengsten zijn als volgt onderverdeeld: € 107.215 verkoop kavels, € 1.653 inschrijfgeld en € 14.092 aan rente. De kosten waren onderverdeeld in € 688.178 aan bouw- en woonrijp maken, plan- en voorbereidingskosten € 46.859, overhead € 72.314 en overige kosten € 2.862.

Complex 11b Emmelhage fase 2A:
Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 877.879 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2023 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De opbrengsten zijn als volgt onderverdeeld: € 3.414.257 verkoop kavels en € 4.132 aan inschrijfgeld. De kosten waren onderverdeeld in € 432 aan rente, € 269.548 bouw- en woonrijp maken, plan- en voorbereidingskosten € 149.598, overhead € 80.427 en overige kosten € 401.542.

Complex 11C Emmelhage fase 2B:
Dit complex is in 2020 in exploitatie genomen. Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 1.032 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2025 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De opbrengsten bestaan uit € 15.289 aan inschrijfgeld. De kosten waren onderverdeeld in € 237.084 aan bouw- en woonrijp maken, plan- en voorbereidingskosten € 68.926, overhead € 67.555, verwerving kosten € 4.243.360 en overige kosten € 383.330.

Complex 34 De Munt II fase 2:
Op eindwaarde is er een vrijval van de verliesvoorziening voor een bedrag van € 268.957.
Op eindwaarde is er een te vormen verliesvoorziening van € 477.954 noodzakelijk, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 477.954 voorzien. De opbrengsten bestaan uit € 1.189.230 aan grondverkopen. De kosten bestonden uit € 112.610 bouw- en woonrijp maken, € 24.099 rente, € 11.244 plan- en voorbereidingskosten, € 12.257 overhead en € 1.214 overige kosten.

Complex 38 De Munt II fase 1:
Op eindwaarde is er een vrijval van de verliesvoorziening voor een bedrag van € 175.297.
Op eindwaarde is er een te vormen verliesvoorziening van € 108.844 noodzakelijk, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 108.844 voorzien. Dit jaar is voor € 715.073 aan bedrijventerreinen verkocht. De kosten bestonden uit € 40.959 rente, € 10.445 plan- en voorbereidingskosten, € 3.030 overhead en € 20.469 overige kosten.

Complex 40 Bedrijventerrein Ens:
De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2026 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
In 2020 zijn er geen gronden verkocht. De kosten bestonden uit € 5.125 rente, € 4.979 plan- en voorbereidingskosten, € 597 overhead en € 1.111 overige kosten. Er is in 2020 € 44.743 aan tussentijdse winst genomen.

Complex 41 Bedrijventerreinen dorpen:
De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2023 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De opbrengsten bestaand uit € 165.136 aan grondverkopen en € 1.117 aan overige bijdragen. De kosten bestonden uit € 535 rente, € 237 overhead, € 591 plan- en voorbereidingskosten
en € 1.823 overige kosten. Er is in 2020 € 141.276 aan tussentijdse winst genomen.

Complex 42 Uitbreiding bedrijventerrein Ens:
De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2024 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
In 2020 zijn er € 117.292 aan opbrengsten voor grondverkopen gerealiseerd. De kosten bestonden uit € 2.110 rente, € 563 overhead, € 1.200 plan- en voorbereidingskosten en € 4.548 overige kosten. Er is in 2020 € 98.652 aan tussentijdse winst genomen.

Complex 43 Bedrijventerrein Creilerpad:
Op eindwaarde is er een vrijval van de verliesvoorziening voor een bedrag van € 13.399. Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 9.248 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2024 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen. De kosten bestonden uit € 4.350 rente, € 1.320 plan- en voorbereidingskosten en € 129 overhead. Er waren geen opbrengsten.

Complex 46 Bedrijventerrein Marknesse Uitbreiding:
Op basis van de POC methode is er dit jaar voor € 35.498 tussentijds winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2028 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen.
De kosten bestonden uit € 5.158 rente, € 3.402 verwervingskosten, € 349.740 bouwrijp maken, € 8.939 plan- en voorbereidingskosten, € 35.410 overhead kosten en € 2.645 overige kosten. Er waren geen opbrengsten.

Complex 50 Centrumplan Emmeloord:
Op eindwaarde is er een vrijval van de verliesvoorziening voor een bedrag van € 1.377.960. Op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 3.065.410 voorzien. Dit jaar is voor € 2.013.363 aan gronden verkocht, voor € 115.833 aan huuropbrengsten gegenereerd en € 23.043 aan overige bijdragen. De kosten bestonden uit € 54.623 rentekosten, € 676.496 bouw- en woonrijp maken, € 167.610 plan- en voorbereidingskosten, € 84.046 overhead en € 13.505 overige kosten.

Complex 63 De Kaghe, Espel:
Er is voor 2020 geen winstneming genomen of verliesvoorziening getroffen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2023 kan worden gesloten. De rentekosten bedragen € 1.216, de plan- en voorbereidingskosten € 302 en de overhead € 30. Er zijn in 2020 geen opbrengsten.

Complex 65 Ens Zuid-Oost:
Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 221.360 tussentijds aan winst genomen.
De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2025 kan worden gesloten. Door de positieve eindwaarde is het niet nodig voor dit complex een voorziening te treffen. De opbrengsten bestaan uit € 444.330 aan grondverkopen en € 9.091 inschrijfgeld. De kosten bestaan uit plan-, voorbereidingskosten € 88.294, overhead € 33.841, € 254.805 bouw- en woonrijp maken, de kosten voor rente € 16.344 en € 2.221 aan overige kosten. De grondexploitatie Ens is gewijzigd vastgesteld waardoor een deel van de grond terug is gegaan naar de MVA voor een totaal bedrag van € 830.279

Complex 67-1 Uitbreiding Bant fase 1:
Op eindwaarde is er een positieve bijstelling/vrijval ad € 4.037 in de verliesvoorziening, op eindwaarde wordt een negatief resultaat van € 316.100 voorzien. Een deel van de voorziening van deze grondexploitatie is aan de creditzijde gepresenteerd, doordat de balanswaarde negatief wordt.
De opbrengsten betreft inschrijfgelden van € 826 en grondverkopen van € 123.360. De kosten voor plan-, voorbereidingskosten bedroegen € 5.288, woonrijp maken € 5.761, overhead € 1.105, de kosten voor rente bedroegen € 2.763 en overige kosten € 222.

Complex 67-2 Uitbreiding Bant fase 2:
Op basis van de POC-methode is in 2020 voor € 3.214 tussentijds aan winst genomen. De opbrengsten voor inschrijfgelden € 2.066. De rentekosten € 5.861 en kosten met betrekking tot woonrijp maken € 637, overhead € 1.039, plan- en voorbereidingskosten € 7.911 en overige kosten € 2.051.

Complex 68 Uitbreiding Espel (Espelerpad):
Op basis van de POC-methode is in 2020 voor € 29.826 tussentijds aan winst genomen.
De opbrengsten  bedroegen € 6.198 inschrijfgelden, € 3.247 aan huren en pachten en € 306.890 grondverkopen. De kosten voor bouw- en woonrijp maken bedroegen € 241.643, plan- en voorbereidingskosten € 67.035 en overhead € 30.653, rentekosten € 5.571 en overige kosten € 4.104.

Complex 71 Uitbreiding Creil (Oost):
Op basis van de POC-methode is in 2020 voor € 110.691 tussentijds aan winst genomen.De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2025 kan worden gesloten.
De opbrengsten bestaan uit grondverkopen € 490.960 en inschrijfgeld € 2.479. De lasten voor woonrijp maken bedroegen € 3.487, voorbereidings- en plankosten € 21.251, overhead € 2.775, rente € 773 en de overige lasten € 3.575.

Complex 72 Uitbreiding Luttelgeest-Zuid:
Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 19.522 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2022 kan worden gesloten. De opbrengsten uit rente bedroegen € 2.587 en grondverkopen € 70.248. De lasten voor woonrijp maken bedroegen € 1.832, voorbereidings- en plankosten € 12.966, overhead € 1.510 en de overige lasten € 609.

Complex 75 Marknesse fase 3:
Gezien de onzekerheid omtrent de eigendomssituatie van de gronden in Marknesse-Zuid fase 3 kiest de gemeente Noordoostpolder er voor om in dit specifieke geval geen tussentijdse winst te nemen.
De opbrengsten uit grondverkopen bedroegen € 690.310 en de inschrijfgelden € 413. De kosten bestonden uit bouw- en woonrijp maken € 136.560, € 164.872 plan- en voorbereidingskosten, toegerekende overhead € 30.561, rentekosten € 16.282 en overige kosten € 10.419.
Eind 2019 kwamen er t.a.v. de levering van kavels in Marknesse nieuwe feiten naar voren. Daardoor was passering in 2019, maar ook in 2020, nauwelijks mogelijk. Inmiddels is het dossier in behandeling, echter zal er voorlopig nog geen levering plaats kan vinden. Het risicoprofiel is onzeker en niet in te schatten (juridisch-financieel).

Complex 76 Inbreidingslocaties Nagele:
Voor dit complex is ter vorming een verliesvoorziening van  € 101.292 op negatieve eindwaarde van ultimo 2020 € 299.813. De opbrengsten uit grondverkopen bedroegen € 911.645.
De gemaakte kosten zijn bouw- en woonrijp maken ad € 119.407, plan- en voorbereidingskosten € 12.392, toegerekende overhead € 13.015, rente kosten € 12.913 en overige kosten ad € 1.003.

Complex 77 Walstraat Kraggenburg:
Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 28.712 tussentijds aan winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2021 kan worden gesloten.
Er waren alleen renteopbrengsten van € 812. De kosten bedroegen € 32.283 voor bouw- en woonrijp maken, € 4.569 voorbereiding- en plankosten en € 3.611 overheadkosten.

Complex 81 Mariaschool Tollebeek:
Op basis van de POC methode is in 2020 € 624 aan tussentijdse winst genomen. De verwachting is dat deze grondexploitatie in 2021 kan worden afgesloten. De opbrengsten bestaan uit € 2.884 aan rente. De kosten bedroegen € 1.118 voor bouw- en woonrijp maken, € 2.512 voor voorbereiding- en plankosten en € 377 aan overhead.

Complex 82 Wellerwaard:
Er is een verliesvoorziening getroffen ad € 371.299. De opbrengst van grondverkopen bedroeg € 1.283.420, opbrengsten kavelinschrijving bedroeg € 5.785. De overige opbrengsten bedroegen € 6.482. De rentelasten bedroegen € 45.717, kosten bouwrijp maken € 134.354, kosten voor woonrijp maken € 20.109, de voorbereidings- plankosten € 65.514, overhead € 22.379 en overige kosten € 8.375.

Complex 155 Jacob Bruintjesstraat Kraggenburg:
Op basis van de POC methode is in 2020 voor € 25.365 tussentijds aan winst genomen.
In 2020 zijn er grondopbrengsten van € 434.230, € 2.893 inschrijfgeld en € 2.288 aan huren en pachten. De plan- en voorbereidingskosten € 10.421, rentekosten € 8.507, bouw- en woonrijp kosten van € 1.233, toegerekende overhead ad € 1.700 en overige kosten van € 5.693.

Ten aanzien van de debiteuren is een voorziening opgenomen van € 2.679.069 als schatting van het bedrag dat vermoedelijk niet invorderbaar zal zijn. Hierin is € 2.400.000 voor de lening van de IJsselmeerziekenhuis die als oninbaar is meegenomen.
Op het moment van de start van de controle van de jaarrekening door de accountant (begin maart 2021) stond van de totale debiteuren vordering nog een bedrag open van € 3.038.420.
Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is 0,75% van de jaarlijkse begrotingsomvang (met een minimum van € 250.000). Voor 2020 is het drempelbedrag voor schatkistbankieren € 1.017.000.

Hieronder een overzicht per kwartaal van het bedrag aan middelen dat in het kader van het drempelbedrag door de gemeente buiten 's Rijks schatkist is aangehouden:

Nadere toelichting
De terug te vorderen omzetbelasting betreft vooral een vordering betreffende het btw compensatiefonds van € 7.497.550. Van dit bedrag is € 7.440.974 meegenomen in de aangifte van januari 2021. Een bedrag van € 56.576 moet nog worden ingediend bij de belastingdienst  middels een suppletieaangifte. De compensabele btw zal medio 2021 met de belastingdienst worden verrekend.

Facturen inzake verzekeringspremies, Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek, GGD Flevoland, VNG en andere diensten die in 2020 door de gemeente Noordoostpolder zijn ontvangen en betaald en die betrekking hebben op 2021 of daarna, zijn als overlopende activa op de balans verantwoord zodat de kosten in juiste boekjaar kunnen worden opgenomen. In 2020 gaat het om een bedrag van € 685.767.

De nog te ontvangen prestaties over het jaar 2020 (nog te ontvangen bedragen) bedragen in totaal € 2.852.415. Het betreft voornamelijk leges bouwvergunning, toeristenbelasting, te ontvangen gelden van Nedvang, afrekening HVC en terugvordering Bosbad.