Algemeen

Geachte gemeenteraad,

Het college van burgemeester en wethouders biedt u hierbij de jaarstukken 2020 aan. Wij vertrouwen erop dat u deze vaststelt en ons decharge verleent. Decharge dient tot het verlenen van ontslag van interne aansprakelijkheid, de aansprakelijkheid van het college tegenover de gemeente, voor informatie verkregen uit de jaarrekening.

Het boekjaar 2020 wordt gekenmerkt door de effecten van de COVID-19 epidemie die in maart 2020 direct zichtbaar werd in onze gemeente. Het gemeentehuis bleef halverwege maart nagenoeg leeg, omdat we "zoveel mogelijk vanuit huis" gingen werken. Ook de gemeentehal die anders levendig is, was vanaf maart 2020 vrijwel leeg. Het Rijk stelde bijzondere regelingen op om ondernemers tegemoet te treden en met zorgaanbieders werden afspraken gemaakt ten aanzien van de omzetderving. Overigens vallen deze effecten in het niet bij de misère van hen die direct en indirect door COVID-19 virus werden getroffen of van medewerkers in de gezondheidszorg.

COVID-19 heeft ook zijn effecten gehad op de uitvoering van de begroting 2020. Het boekjaar wordt afgesloten met een positief rekeningresultaat van € 5.910.662 ná bestemming, op een totale omzet van € 168.991.302. Als gemeenten kennen we een resultaat vóór en een resultaat ná bestemming. Indien over een resultaat wordt gesproken, betreft het voor de kaderstellende en controlerende rol van de raad altijd het resultaat ná bestemming. Het verschil vóór en ná bestemming wordt verklaard door toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. De accountant spreekt daarentegen over een resultaat vóór bestemming.

Voor 2020 ziet dat er als volgt uit:

Enkele substantiële mutatiesaldi in de reserve zijn:

Krachtig Noordoostpolder - Decentralisaties en Sociaal Domein
In 2020 is per saldo een hoger bedrag aan de koepelreserve sociaal domein onttrokken dan is toegevoegd. Het verloop van de koepelreserve sociaal domein was als volgt:

De stand van de koepelreserve neemt af tot € 81.457. Op basis van de primitieve begroting is rekening gehouden met een onttrekking vanuit de reserve sociaal domein van € 1.937.986. Omdat onder andere de werkelijke lasten bij de maatwerkdienstverlening 18- en geëscaleerde jeugdzorg hoger uitvallen, is de werkelijke onttrekking hoger uitgevallen dan is opgenomen in de primitieve begroting. Van het Rijk hebben we een tegemoetkoming ontvangen als gevolg van COVID-19.

Overigens is de uitname uit deze reserve noodzakelijk, omdat we in 2020 te weinig middelen ontvingen vanuit het Rijk om deze taken budgettair neutraal uit te voeren.

Grondexploitaties
De totale opbrengst uit grondverkoop in 2020 bedroeg circa € 11,2 miljoen. Ten opzichte van 2019 is de grondverkoop met circa 13% gestegen. Voor (de lotingen van) nieuwe kavels in Emmeloord en in diverse dorpen was ruime belangstelling. In zijn algemeenheid lieten alle grondexploitatieonderdelen positieve resultaten zien.

Grondexploitatieresultaat en grondverkopen hebben in beginsel geen invloed op het rekeningresultaat. Verlies- en winstnemingen op een grondexploitatie en mutaties op verliesvoorzieningen hebben daarentegen wel invloed op de financiële positie (de balans).

In 2020 is voor € 1,9 miljoen aan tussentijdse winst genomen, die is toegevoegd  aan de Algemene Reserve Grondexploitatie (ARG). Door het toepassen van de verplichte Percentage Of Completion- methode (POC-methode) wordt tijdens de realisatie van een grondexploitatie naar rato van de realisatie winst genomen. Deze methodiek voorkomt dat grote bedragen, die kunnen oplopen tot miljoenen, pas bij het afsluiten van het complex tot uiting komen.

Ook de getroffen verliesvoorzieningen voor de grondexploitaties konden grotendeels vrijvallen door positievere prognoses. De vrijvallende verliesvoorziening geeft een positief effect van ongeveer € 3 miljoen.

Meer informatie over de grondexploitaties, de verliesvoorzieningen en de Algemene Reserve Grondexploitatie is terug te vinden in de paragraaf grondbeleid.