De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.021.980 | 89.266 |
Bijdrage in activa in eigendom van derden | 247.900 | 140.000 |
Totaal | 1.269.880 | 229.266 |
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde | |
31-12-2019 | 31-12-2020 | ||||||
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 89.266 | 949.141 | 4.518 | 11.908 | - | - | 1.021.980 |
Bijdrage in activa in eigendom van derden | 140.000 | 113.500 | 5.600 | 247.900 | |||
Totaal | 229.266 | 1.062.641 | 4.518 | 17.508 | - | - | 1.269.880 |
De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2020 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2020 ten laste van het krediet is gebracht.
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | |
2020 | 2020 | ||
Complex 11C Emmelhage fase 2B | 6.000 | -4.518 | 1.130 |
Complex 11D Emmelhage fase 3 | - | 8.579 | 8.579 |
Complex 32 Euro De Munt | - | 10.170 | 17.593 |
Complex 56 Luttelgeest | - | 10.814 | 10.814 |
Complex 84 Kerkstraat Luttelgeest | 30.999 | 18.285 | 18.285 |
Complex 85 Rutten | - | 33.477 | 26.035 |
Complex 86 Pilotenweg | - | 5.015 | 5.015 |
(voorbereiding) nieuwbouw campus VO Emmeloord | 650.000 | 135.388 | 173.620 |
Herontwikkeling locatie dr Jansencentrum | 160.000 | 77.414 | 77.414 |
Rotonde Dukaat-Muntweg | 115.000 | 113.500 | 113.500 |
Schadeloosstelling Emmelhage fase 3B | 650.000 | 650.000 | 650.000 |
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
In erfpacht uitgegeven gronden | 38.790 | 38.790 |
Investeringen met een economisch nut | 81.364.315 | 76.971.655 |
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut | 8.941.844 | 7.721.957 |
Totaal | 90.344.949 | 84.732.403 |
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Gronden en terreinen | 24.281.955 | 23.794.749 |
(Bedrijfs)gebouwen | 43.895.577 | 40.208.439 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.645.532 | 3.396.565 |
Vervoermiddelen | 1.147.673 | 1.025.980 |
Machines, apparaten en installaties | 3.757.810 | 4.166.936 |
Overige materiële vaste activa | 4.635.769 | 4.378.987 |
Totaal | 81.364.315 | 76.971.656 |
De belangrijkste wijziging in de investeringen met een economisch nut is de mutatie in gronden en terreinen. De duurzame afwaardering is het gevolg van de taxaties van de complexen X32, X46 en X66.
In afwijking op de gehanteerde methodiek van de jaarrekening 2019 is de boekhoudkundige verwerking van de afschrijving, reserve afschrijving en aanpassing van de verliesvoorziening Dr. Jansencentrum gewijzigd. De afschrijving op het gebouw van het Dr. Jansencentrum vindt plaats op basis van de balanswaarde per 31-12-2019 in plaats van naar de boekwaarde. De afschrijvingsreserve en verliesvoorziening zijn in overeenstemming met deze verwerking verwerkt.
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen/ vrijval voorziening | Boekwaarde | |
31-12-2019 | 31-12-2020 | ||||||
Gronden en terreinen | 23.794.749 | 830.279 | 343.073 | 24.281.955 | |||
(Bedrijfs)gebouwen | 40.208.439 | 6.663.990 | 2.294.153 | 682.699 | - | 43.895.577 | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.396.565 | 406.756 | 155.090 | 2.700 | 3.645.531 | ||
Vervoermiddelen | 1.025.980 | 326.276 | 204.584 | 1.147.673 | |||
Machines, apparaten en installaties | 4.166.936 | 73.792 | 482.918 | 3.757.811 | |||
Overige materiële vaste activa | 4.378.987 | 1.116.411 | 859.629 | 4.635.768 | |||
Totaal | 76.971.656 | 9.417.505 | - | 3.996.373 | 685.399 | 343.073 | 81.364.315 |
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | |
2020 | 2020 | ||
MFA kindcentrum Rutten voorber kred | 4.531.536 | 3.778.704 | 4.012.850 |
Renovatie CBS de Rank Luttelgeest, SWS de Floreant | 759.700 | 577.822 | 577.822 |
Nieuwbouw CBS de Rank Luttelgeest, SWS de Floreant | 243.500 | 243.500 | 243.500 |
Renovatie Albert Schweitzer school | 766.720 | 539.758 | 539.758 |
Uitbreiding Albert Schweitzer school | 873.566 | 848.814 | 848.814 |
(Voorbereiding) nieuwbouw Brandweergarage Rutten, Binnendoor 14 | 276.480 | 14.484 | 14.484 |
Uitbreiding Kindvoorziening Luttelgeest | 180.000 | 180.000 | 180.000 |
Uitbreiding dorpshuis De Bosfluiter Luttelgeest | 90.000 | 40.405 | 47.623 |
Renovatie dorpshuis De Bosfluiter Luttelgeest | 489.000 | 402.308 | 418.046 |
Voorbereiding uitbreiding dorpshuis De Marke Marknesse | 92.160 | 5.445 | 11.404 |
Voorbereiding renovatie zwembad Bosbad | 5.000.000 | 13.963 | 56.851 |
Voorbereiding renovatie Barak Emmeloord | 199.000 | 18.786 | 19.452 |
Riolering Leemringweg Kraggenburg | 595.000 | 380.699 | 462.951 |
Rioolaansluiting De Punt Marknesse | 38.595 | 3.077 | 38.572 |
Asfalteren voetpaden begraafplaatsen | 25.000 | 14.510 | 14.510 |
Aanschaf begraaflift | 8.470 | 8.470 | 8.470 |
Aanschaf elektrische personenauto's | 120.000 | 99.517 | 99.517 |
Aanschaf elektrische bestelauto's | 189.600 | 103.115 | 103.115 |
Aanschaf vorkheftruck elektrisch | 31.000 | 30.632 | 30.632 |
Vervanging grafdelfmachine | 93.013 | 93.013 | 93.013 |
Aanschaf inventaris ihkv HNW | 170.000 | 0 | 169.158 |
Smartrover GPS geo-informatie | 30.000 | 20.146 | 20.146 |
Vervanging (glas)containers | 80.000 | 50.459 | 50.459 |
Zonnepanelen Bosbadhal | 316.350 | -8.712 | 248.149 |
Vervanging technische installaties dr Jansencentrum | 48.635 | 11.899 | 46.868 |
Toptakenwebsite software | 52.500 | 15.000 | 15.000 |
Vervanging hardware automatisering | 889.520 | 670.287 | 768.609 |
Vervanging software automatisering | 1.100.000 | 277.193 | 738.817 |
Aanschaf iPads | 105.000 | 43.013 | 92.120 |
ICT infrastructuur | 105.000 | 23.272 | 23.272 |
Hardware grote vergaderzaal | 46.700 | 13.669 | 17.363 |
Data en telefonie gemeentehuis | 89.700 | 73.978 | 73.978 |
Complex 65 Ens Oost | - | 830.279 | - |
Totaal | 17.635.745 | 9.417.505 | 10.085.321 |
De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde per | Boekwaarde per | |
31-12-2020 | 31-12-2019 | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 8.304.858 | 7.256.440 |
Machines, apparaten en installaties | 636.985 | 465.517 |
Totaal | 8.941.844 | 7.721.957 |
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde | Investeringen | Desinvesterin-gen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde | |
31-12-2019 | 31-12-2020 | ||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 7.256.440 | 1.374.665 | - | 253.642 | 72.605 | - | 8.304.859 |
Machines, apparaten en installaties | 465.517 | 189.462 | - | 17.994 | - | - | 636.985 |
Totaal | 7.721.957 | 1.564.128 | - | 271.636 | 72.605 | - | 8.941.844 |
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.
Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in | Cumulatief besteed t/m | |
2020 | 2020 | ||
Marknesserbrug vervanging | 4.173.962 | 4.197 | 3.969.747 |
Vervanging bruggen | 294.356 | 17.605 | 242.149 |
Rotonde Koopmansplein en Kon. Julianastraat | 1.068.074 | 1.000.469 | 1.030.805 |
Verkeerssituatie Europalaan | 512.250 | 3.854 | 383.419 |
Reconstructie Nagelerstraat, deel Meeuwenkant tot Nagelerbrug | 720.000 | 333.957 | 386.851 |
Uitvoeringsplan speelplaatsen | 55.149 | 14.584 | 14.584 |
Vervanging lichtmasten 2020 | 118.276 | 68.613 | 68.613 |
Vervanging lichtmasten Koopmansplein en Kon. Julianastraat | 15.182 | 15.182 | 15.182 |
Vervanging armaturen 2020 | 119.699 | 83.923 | 83.923 |
Vervanging armaturen Koopmansplein en Kon. Julianastraat | 21.744 | 21.744 | 21.744 |
Totaal | 7.098.692 | 1.564.128 | 6.217.017 |
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
Boekwaarde per | Investeringen/ verstrekkingen | Desinvesteringen | Aflossingen/ afschrijvingen | Afwaarderingen | Boekwaarde per | |
1-1-2020 | 31-12-2020 | |||||
Kapitaalverstrekking aan: | ||||||
- deelnemingen | 76.782 | - | - | - | - | 76.782 |
- overige verbonden partijen | 284.170 | - | - | 142.087 | - | 142.083 |
Overige langlopende leningen: | - | - | - | - | - | - |
- langlopende leningen | 1.329.331 | - | - | 94.076 | - | 1.235.255 |
- startersleningen | 487.880 | 190.095 | - | 104.326 | - | 573.648 |
- duurzaamheids-leningen | 542.277 | 179.846 | - | 102.047 | - | 620.076 |
- blijversleningen | 48.592 | - | - | 2.141 | - | 46.451 |
- voorziening langlopende leningen | -172.798 | - | - | - | - | -172.798 |
- vordering sociale zaken | 3.999.274 | 1.009.374 | - | 804.594 | - | 4.204.054 |
- voorzieningen debiteuren soza | -1.711.455 | - | - | -55.934 | -1.655.521 | |
Totaal | 4.884.052 | 1.379.315 | - | 1.249.272 | -55.934 | 5.070.029 |